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怎么写投资商业计划书的财务预测?

北京商业计划书  2018-03-29 17:04

展示给投资人看的投资商业计划书获取投资的第一道坎,一千个文字或许也抵不上一个数字。投资人终归要通过财务数据,从量化的角度来看企业过去及未来的经营情况。

对于历史财务数据,只需要实事求是即可。千万不能有任何的隐瞒和欺诈。创业者将三张财务报表:现金流量表、资产负债表、损益表中的财务数据如实呈现即可。

对于未来几年的财务预测,创业者需要建立一个财务预测模型。要注意模型的假设要依据实际情况,经得起推敲,比如公司的收入结构、成本和费用结构等。正确的财务预测有以下几个基本步骤:

  • (1) 收集和整理资料:行业信息、行业数据、价格、用户情况等市场数据、历史财务报表的分析、对比公司的产品价格和成本费用

  • (2) 制定公司发展规划:根据公司战略,制定业务发展计划,包括产品计划、人员计划、市场推广计划、融资计划

  • (3) 搭建财务模型并设定可变的财务假设:通常第一年要做到按月度预测、第二年要按季度预测、第三年及其以后要按年度预测。财务假设包括产品价格及变动方式、员工薪酬、人均办公费用、税率等。

  • (4) 进行实际预测:根据业务发展预计,在财务模型中填入相应业务数据,生产财务报表。

  • (5) 对预测结论进行评价:评价预测财务报表是否可行、可信,是否增长过快、利润水平过高等

  • (6) 修正预测结论。如果预测不合适,从新调整财务假设并生成新的报表直至满意。

下面具体对预测报表进行评价和修正做简单介绍:

第一,收入、利润的增长情况。把这两个指标做成时间轴的曲线图,最好是呈抛物线向上弯曲。这个指标年增长幅度越大越好。

第二,主要财务数据之间的比率:从预测的财务数据中要确保公司业务的健康且合理。比如毛利率是不是高于同行业太多,收入增长和管理费用的比例是否不太匹配等。

第三,要符合实际。如果和实际情况相差太多,要及时修正调整。

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